政策與法規(guī)
高檢公安部關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定
Updated: 2010-08-11 16:56
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四十五、信用證詐騙案（刑法第195條）
進(jìn)行信用證詐騙活動，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴：
1、使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據(jù)、文件的；
2、使用作廢的信用證的；
3、騙取信用證的；
4、以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動的。
四十六、信用卡詐騙案（刑法第196條）
進(jìn)行信用卡詐騙活動，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴：
1、使用偽造的信用卡，或者使用作廢的信用卡，或者冒用他人信用卡，進(jìn)行詐騙活動，數(shù)額在五千元以上的；
2、惡意透支，數(shù)額在五千元以上的。
四十七、有價證券詐騙案（刑法第197條）
使用偽造、變造的國庫券或者國家發(fā)行的其他有價證券進(jìn)行詐騙活動，數(shù)額在五千元以上的，應(yīng)予追訴。
四十八、保險詐騙案（刑法第198條）
進(jìn)行保險詐騙活動，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴：
1、個人進(jìn)行保險詐騙，數(shù)額在一萬元以上的；
2、單位進(jìn)行保險詐騙，數(shù)額在五萬元以上的。
四十九、偷稅案（刑法第201條）
納稅人進(jìn)行偷稅活動，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴：
1、偷稅數(shù)額在一萬元以上，并且偷稅數(shù)額占各稅種應(yīng)納稅總額的百分之十以上的；
2、雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但因偷稅受過行政處罰二次以上，又偷稅的。
五十、抗稅案（刑法第202條）
以暴力、威脅方法拒不繳納稅款的，應(yīng)予追訴。
五十一、逃避追繳欠稅案（刑法第203條）
納稅人欠繳應(yīng)納稅款，采取轉(zhuǎn)移或者隱匿財產(chǎn)的手段，致使稅務(wù)機(jī)關(guān)無法追繳欠繳的稅款，數(shù)額在一萬元以上的，應(yīng)予追訴。
五十二、騙取出口退稅案（刑法第204條第1款）
以假報出口或者其他欺騙手段，騙取國家出口退稅款，數(shù)額在一萬元以上的，應(yīng)予追訴。
五十三、虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票案（刑法第205條）
虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票，虛開的稅款數(shù)額在一萬元以上或者致使國家稅款被騙數(shù)額在五千元以上的，應(yīng)予追訴。
五十四、偽造、出售偽造的增值稅專用發(fā)票案（刑法第206條）
偽造或者出售偽造的增值稅專用發(fā)票二十五份以上或者票面額累計在十萬元以上的，應(yīng)予追訴。
五十五、非法出售增值稅專用發(fā)票案（刑法第207條）
非法出售增值稅專用發(fā)票二十五份以上或者票面額累計在十萬元以上的，應(yīng)予追訴。